Hacienda Rescate Plan de Pensiones

 

 

Lo que más le preocupa a un ahorrador que desea rescatar su plan de pensiones es saber cuánto va a tener que pagar a Hacienda por hacerlo, así que necesita saber cómo tributa el rescate de un Plan de Pensiones.

 

 

Según la Normativa actual 

 

 

Las prestaciones percibidas por los beneficiarios de un plan de pensiones se integrarán en la base del IRPF como rendimientos de trabajo. 

 

 

El dinero que se cobra al sacar el Plan de Pensiones cuenta en la declaración de la renta igual que la nómina o la pensión.

 

 

 

¿Y por cuánto tributa?

 

 

Actualmente el rescate de un plan de Pensiones tributa de forma íntegra, es decir, que se declara como ingreso del trabajo el 100 % de la cantidad que se saca.

 

Por ejemplo: Un jubilado que cobra 15.000 € de pensión al año y 500 € al mes de su plan de pensiones.

En su declaración de la renta pagará impuestos en base a un total de 21.000 € de ingresos íntegros del trabajo, 15.000 € por la pensión y 6.000 € por el cobro de su plan de pensiones. 

 

Es muy importante tener presente que el dinero que se cobra al rescatar el plan de pensiones siempre va a tributar, aun cuando pueda darse el caso de que el partícipe nunca se haya desgravado por él, o bien lo haya hecho en menor medida.

 

 

Rescate en forma de capital

 

 

Anteriormente cuando se rescataba el plan de pensiones en forma de capital era posible beneficiarse de una reducción del 40 % en la declaración de la renta, lo que implicaba que sólo se tenía que tributar por el 60 % de lo que se rescataba. Esto sin duda tenía un impacto muy positivo a la hora de pagar impuestos, sin embargo con la normativa actual ya no es posible.

 

Aun así, se puede continuar aplicando esta reducción en estos dos casos, ya que existe un régimen transitorio.

 

 

CASO 1: Cuando la contingencia se dé antes del 01/01/18.

Se podrá aplicar una reducción del 40 % sólo a las aportaciones hechas antes del 31/12/2017, siempre y cuando se rescate antes del 31/12/2020 y en el mismo período fiscal.

 

Por ejemplo: Un trabajador se jubila el 15/05/2017 y tiene ahorrados 20.000 € en su plan de pensiones.

En este caso, como  la contingencia (la jubilación) se ha dado antes del 01/01/2018 puede aprovechar la reducción del 40 % de forma íntegra siempre y cuando cobre el plan de pensiones en forma de capital antes del 31/12/2020. Así tributaría tan sólo por 12.000 €.

 

 

CASO 2: Cuando la contingencia se dé después del 01/01/2018.

Se podrá aplicar una reducción del 40 % sólo a las aportaciones hechas antes del 31/12/2017, siempre y cuando se rescate durante el mismo período fiscal o en los dos años siguientes. 

 

Por ejemplo:  Un trabajador se jubila el 30/01/2019 y tiene 35.000 € en su plan de pensiones. 

En este caso, como la contingencia (la jubilación) se ha dado después del 01/01/2018, tiene el año en el que se jubila y dos años más para recatarlo y aprovechar la reducción del 40 %. Su fecha tope sería el 31/12/2021 y tributaría tan sólo 21.000 €.

 

 

¿Y qué tipo de rescate me interesa más?

 

rescate plan de pensiones

 

La pregunta del millón es saber de qué forma tengo que sacar mi plan de pensiones para pagarle menos a Hacienda.

 

A priori, si no se va a poder aprovechar la reducción fiscal del 40 % lo más lógico es que se saque en forma de renta, ya que previsiblemente se pagarán menos impuestos.

 

Sin embargo, en el caso de que se pueda aprovechar la reducción fiscal del 40 % del régimen transitorio, lo más conveniente es que se haga en forma de capital, ya que el ahorro de este 40 % es tan elevado que compensará el pago de impuestos del otro 60 %.

 

 

De todas formas, lo más adecuado es hacer una simulación personalizada ya que en Navarra la escala de gravamen del I.R.P.F. del 2018 va de un 13 % hasta un 52 % y escoger una forma u otra puede ser determinante a la hora de saldar cuentas con Hacienda.

 

 

Pongamos un ejemplo

 

rescate plan de pensiones

 

Dª María J. se jubiló en el 2017 y cobra una pensión de 24.000 € al año. En su plan de pensiones tiene ahorrados 55.000 €. Ahora no sabe cómo hacer, si rescatar su plan de pensiones de golpe, si hacerlo en forma de renta cobrando 500 € al mes o si no hacer nada y mantener el dinero en su plan de pensiones.

 

a) Si opta por sacarlo de golpe los ingresos totales sobre los que tendrá que pagar impuestos serán de 57.000 €, el resultado de sumar a los 24.000 € de la pensión los 33.000 € el 60 % de los 55.000 € que tenía en el plan de pensiones (ya que ha aprovechado la reducción del 40 %).

 

⇒ Por los 57.000 € tendrá que pagar una cuota íntegra de 17.435 € a Hacienda.

 

b) Si opta por sacarlo en forma de renta los ingresos totales sobre los que tendrá que pagar impuestos serán de 30.000 €, el resultado de sumar a los 24.000 € de la pensión, los 500 € al mes que cobra del plan de pensiones.

 

⇒ Por los 30.000 € tendrá que pagar una cuota íntegra de 7.200 € a Hacienda.

 

c) Si no rescata su plan de pensiones los ingresos totales sobre los que tendrá que pagar impuestos serán de 24.000 €, únicamente su pensión.

 

⇒ Por los 24.000 € de pensión tendrá que pagar una cuota íntegra de 5.520 €.

 

En un caso pagará 17.435 €, en otro 7.200 € y si no lo saca 5.520 € El efecto «rescate plan de pensiones» será de 11.915 € de una sola vez, o de 1.680 €/ año hasta que se agote.

 

En este caso parece claro que si decide sacar su dinero le conviene más hacerlo en forma de capital,  ya que es mejor pagar 11.915 € ahora que pagar 1.680 € durante 9 años y pico que tardará en agotar su hucha (55.000 € / 6.000 € año).

 

 

¡¡¡ Pero la cosa cambia si no tuviera reducción !!!

 

 

Si opta por sacarlo de golpe y no tiene reducción, los ingresos totales sobre los que tendrá que pagar impuestos serán de 79.000 €, el resultado de sumar a los 24.000 € de la pensión, los 55.000 € que tenía en el plan de pensiones.

 

⇒ Por los 79.000 € tendrá que pagar una cuota íntegra de 27.040 € a Hacienda y el efecto «rescate plan de pensiones» sería de 21.520 €.

 

  Mejor pagar 1.680 € al año durante 9 años y pico, que 27.040 € ahora.

 

 

Conclusión

 

 

Lo más importante es, sin duda, hacer una simulación personalizada, estudiar diferentes alternativas y ver qué nos interesa más, sin descartar que si no necesitamos el dinero, tampoco es mala opción dejarlo en esta hucha que llamamos «plan de pensiones».

 

 

Un saludo,

Mi Pequeño Ahorrador

 

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